副業したら確定申告は必要？扶養内パート主婦が知っておきたい「〇〇万円の壁」

tomako — Sun, 08 Jun 2025 01:58:42 +0000

「副業したいけど、扶養から外れたらどうなるの？」
「確定申告って必要？なんだか難しそう…」

子育てしながら働く保育士ママにとって、副業とお金のことは気になるのに、調べるのはちょっとハードル高いテーマですよね。

実は私も、パート＋副業を始めたときに同じような不安を感じていました。

この記事では、扶養の仕組みや確定申告が必要になる条件、安心して始めるための準備までをやさしく解説します。

「ちゃんと知らないから不安」

そんな気持ちを、少しでも軽くできますように。

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副業しても大丈夫？扶養と確定申告の“基本”を知ろう
【扶養の基本】”税金”と”社会保険”の違い
- ① 税金の扶養（所得税・住民税など）
- ② 社会保険の扶養（健康保険・年金など）
【2026年版】扶養の壁まとめ｜100万・123万・130万・160万の違い
- 【2026】かんたん補足解説！
扶養内で副業できる？どこまでOK？
- 収入の種類と影響
確定申告が必要になるのはこんなとき
扶養から外れるとどうなるの？
- 社会保険に自分で加入する必要が出てくる
- 「外れる＝損」とは限らない
よくある質問Q&A｜扶養・副業・社会保険のギモン解消！
まとめ｜“知らないから不安”を“知って選べる”に変えよう

副業しても大丈夫？扶養と確定申告の“基本”を知ろう

私自身、パートで扶養内に働きながら副業を始めましたが、最初は「税金や保険、どうなるの？」と不安でいっぱいでした。

でも調べてみると、

・副業してもすぐに扶養を外れるわけではない
・確定申告が必要なタイミングはちゃんと決まっている

ということがわかって、気持ちがラクに。

“ちゃんと知らないから不安”って当たり前。
でも、知っておくことで「自分はどうしたいか」を選べるようになります。

【扶養の基本】”税金”と”社会保険”の違い

「扶養内で働く」ってよく聞くけれど、実は2つの制度が関係しています。

扶養内とは、配偶者（夫など）の健康保険や税金の優遇を受けながら、一定の収入範囲内で働くこと。
年収が一定額を超えると、その“扶養”から外れて、自分で保険料や税金を払う必要が出てきます。

① 税金の扶養（所得税・住民税など）

年収が一定以下（以前は103万円、2025年分から123万円前後）なら、夫の所得から控除が受けられる
自分に所得税・住民税がかからない範囲で働く、という考え方

② 社会保険の扶養（健康保険・年金など）

夫の健康保険・年金に「扶養家族」として入っている状態
一定の年収（106万・130万円）を超えると、自分で保険や年金に加入する必要が出てくる

【2026年版】扶養の壁まとめ｜100万・123万・130万・160万の違い

名称	金額のめやす	どんな影響があるの？
住民税の壁	約100万円	年収約100万円を超えると、住民税がかかる。※地域によって93〜100万円と差あり
所得税の壁	123万円（※2026年分から）	年収がこれを超えると所得税がかかるように。配偶者控除も使えなくなる可能性あり
配偶者特別控除の壁	160万円〜201万円	年収160万円までなら配偶者控除の満額OK。それを超えると少しずつ減り、201万円超でゼロに
社会保険の壁①（106万円）	106万円	勤務先が大きくて働く時間も多いと、社会保険に入らないといけない。※3年以内に撤廃予定
社会保険の壁②（130万円）	130万円	年収が130万円を超えると、夫の扶養から外れて、自分で保険や年金に入る必要あり

【2026】かんたん補足解説！

住民税の壁 → 年収が約100万円をこえると、住民税の通知がくるかも。非課税ラインは自治体によって異なり、93万円～100万円の範囲。
所得税の壁 → 以前は103万円でしたが、2025年分から123万円前後に変わっています。
配偶者特別控除 → 年収160万円までは大丈夫。でもそれ以上だと少しずつ税金が増えるよ。段階的に控除額が減額、201万円超で控除消失
社会保険の壁（106万） → 働く時間が長くて会社が大きいと、106万円を超えた時点で社保加入が必要に（→3年以内に撤廃予定）
社会保険の壁（130万） → パートと副業の合計で130万円超えたら、夫の扶養から外れるかも。社会保険の扶養判定では、交通費も収入に含まれるので注意！

扶養内で副業できる？どこまでOK？

副業しても扶養をすぐに外れるわけではありませんが、
収入額と収入の種類によっては “扶養の壁” に近づいている可能性があります。

収入の種類と影響

収入の種類	扱い	確定申告の必要性
パート・アルバイトの給与所得	所得税・扶養に反映	原則あり（源泉徴収の状況による）
ライター・イラスト・報酬など	雑所得 or 事業所得	年間20万円超で必要
ポイント・アンケート報酬	雑所得扱い	条件により必要になる場合あり

確定申告が必要になるのはこんなとき

年間20万円を超える雑所得があると、確定申告が必要（扶養内でも）

副業で得た「給与以外の収入（報酬や原稿料など）」が20万円を超えると、
たとえ本業が扶養内でも確定申告が必要になります。

経費がある場合は、申告で“節税”になることも

パソコン代・通信費・書籍・取材にかかった交通費など、
副業に関係する支出は「必要経費」として計上できます。

経費が多い場合は、少額でも申告することで節税になることも。

書類提出のざっくり流れ

年間の収支を集計
必要なら「収支内訳書」作成
確定申告書を作り、2月〜3月に提出

今からできる“安心の準備”はこれだけでOK！

「まだそこまで稼いでないし…」という段階でも、
“使った経費”と“もらった報酬”を記録しておくことは、後々とても役に立ちます。

☑️ 使ったもの（PC・通信費など）をメモしておく

☑️ 報酬が振り込まれた日と金額を記録しておく

☑️ 「どの仕事で得たか」がわかるようにしておく

スプレッドシートやノートでも大丈夫。
あとで「やっておいてよかった！」と思えるので、最初から記録をしておくのがおすすめです。

扶養から外れるとどうなるの？

社会保険に自分で加入する必要が出てくる

これまで夫の健康保険・年金に入っていたママも、
扶養から外れると「自分で保険料・年金を支払う」ことになります。

雇用先で加入するパターンもあれば、フリーランスなら国民健康保険・年金への切り替えも。

「外れる＝損」とは限らない

年収が増える
年金の受給額が将来的に増える
自立した働き方の第一歩にもなる

「いずれ扶養を外れてもいいかな」と思ったときが、
自分のタイミングで一歩踏み出すチャンスです。

【ポイント】
扶養内でいくか？外れてしっかり働くか？
家族やライフスタイルに合わせて選べばOK！

よくある質問Q&A｜扶養・副業・社会保険のギモン解消！

Q. 副業の収入には社会保険料がかかるの？

→ 基本的にかかりません！

社会保険料は、原則「パートなどの給与収入」に対してのみかかります。
パート先で社会保険に加入している場合、副業収入（ライター・ココナラなど）には社会保険料はかかりません。

ただし、扶養内の人が副業で年収130万円を超えると、扶養を外れる可能性があるため注意が必要です。

確定申告が必要になる場合もあるので、収入の管理はしっかりしておくのが安心です。

Q. パート先で社会保険に入っていない場合、副業で扶養を外れる？

→ 収入が130万円を超えたら、扶養から外れる可能性があります。
この場合、パート先で保険に入れないなら、自分で国民健康保険・年金に加入することになります。
「パートと副業の合計で130万円を超えると、扶養を外れるかも」という点を、頭の片すみに置いておくと安心です。

Q. 社会保険に入るなら、どこで入るの？

→ 勤務時間や勤務先の規模によっては、パート先で社会保険に加入できる（週20時間以上・年収106万円以上・従業員51人以上などの条件）
パート先で加入できない場合は、個人で国民健康保険・年金に加入する流れとなります。

【注意点・補足】

・パート先や副業先が「雇用契約」による仕事で、かつ社会保険の加入条件（週20時間以上、年収106万円・130万以上など）を満たせば、その勤務先で社会保険に加入する必要があります。

・「106万円の壁（大企業等で週20時間以上）」は3年以内に撤廃予定です（最低賃金の動向により時期が決まります）。

・「副業収入が事業所得・雑所得」の場合は、社会保険料の対象外ですが、合計年収で130万円を超えると扶養から外れる点は変わりません。

むずかしい制度の話って、調べようとするとつまずきがちですよね。
でも、今の自分の働き方と、これからの選択肢を“ちょっと知っておく”だけで、
不安が少し軽くなることってあります。

焦らず、できることから。
わたしも学びながら、進んでいます。